国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作知识问答（二）

    三、本次专项治理的要求

（一）自查自纠

1、所有下属企业和单位都要进行全面自查，自查面必须达到100%，不走过场、不留死角。

李荣融主任指出：“中央企业的自查范围包括集团本部各部门和各级子企业（单位）,涵盖全部表内表外企业（单位）、账内账外资金资产。”

张富生书记指出：“集团总部各部门和下属海内外所有单位和部门，包括各子公司，从8月到9月，都要全面组织自查，认真进行自纠，自查面必须达到100%，不能走过场，不留死角，实行全覆盖。”

2、建立自查自纠工作承诺制和公示制。企业负责人对自查自纠情况负完全责任，自查自纠情况需进行公示，接受群众监督。

3、成立专项治理日常工作机构。

4、报送自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》。

李荣融主任指出：“自查报告和报表内容必须客观真实,数据准确,企业主要负责人、总会计师或主管财务负责人要在相关报告和报表上分别签字,对报告的真实性和可靠性负责。”

（二）重点检查

1、抽调专门力量或聘请中介机构专业人员，组织开展重点检查。

2、重点检查比例不低于国有企业户数的20%，每户重点检查企业的重点检查面应当不低于所属子企业户数的20%。

下列单位要列入重点检查范畴：

1、投资链条较长、分支机构多的企业或单位；

2、未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位；

3、以前年度发现存在“小金库”的企业或单位；

4、有群众举报的企业或单位；

5、自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。

四、本次专项治理的组织

（一）组织落实

企业负责人统一领导本次专项治理工作，财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门共同参与，强化分工协作，落实工作责任。

魏家福总裁指出：“‘小金库’治理是一项复杂的系统工程，各公司要按照集团统一领导、党政齐抓共管、部门各负其责的要求，建立“小金库”专项治理工作领导机构和办事机构，抽调业务骨干，加强组织领导。各公司主要负责人要亲自挂帅，按照分级负责、分口把关的要求，切实担负起专项治理工作的组织领导职责。要建立“小金库”治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实，确保按时保质完成“小金库”治理工作任务。”

（二）协调统筹

成立“小金库”专项治理工作领导小组、工作小组，统筹协调本次专项治理工作。

张富生书记指出：“要完善协调机制，各级财务、纪检监察、审计、组织人力资源等部门要全力配合，共同参与，明确任务分工，落实责任。”

1、纪检监察机关依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件。

2、组织人事部门按照有关政策规定对相关责任人员做出组织处理。

3、财务、审计部门依法对违反财政、财务、会计法律法规问题进行处理处罚。

（三）群众监督

设立并公布举报电话、举报信箱，认真做好举报受理工作。对举报有功的单位和个人，给予3%-5%的奖励，奖金最高额为10万元。                                （待续）